Inkomstenbelasting
Bereken je belasting 2026
Ontdek hoeveel inkomstenbelasting je betaalt en waar je recht op hebt
Hoe werkt de inkomstenbelasting?
De inkomstenbelasting in Nederland is opgebouwd uit drie boxen. Box 1 belast inkomsten uit werk en eigen woning. De belasting werkt progressief: hoe meer u verdient, hoe hoger het tarief — maar alleen over het deel boven de grens. Heffingskortingen verminderen vervolgens de verschuldigde belasting direct.
Belastingschijven Box 1 — 2026
| Schijf | Van | Tot | Tarief | Max. belasting |
|---|---|---|---|---|
| Schijf 1 | €0 | €38.883 | 35,75% | €13.901 |
| Schijf 2 | €38.883 | €78.426 | 37,56% | €14.854 |
| Schijf 3 | €78.426 | Onbeperkt | 49,50% | — |
Let op: het progressieve tarief geldt alleen voor het deel van uw inkomen dat in die schijf valt. Bij een inkomen van €50.000 betaalt u 35,75% over de eerste €38.883 en 37,56% over de resterende €11.117 — niet 37,56% over het hele bedrag.
Inkomstenbelasting Calculator 2026
Vul uw bruto jaarinkomsten in en zie de verdeling per belastingschijf
Uw bruto jaarinkomsten
Bedrag
€ 50.000,00
Heffingskortingen 2026
Heffingskortingen verminderen direct de belasting die u betaalt — niet uw inkomen. Ze worden automatisch verwerkt door uw werkgever. Hoe lager uw inkomen, hoe hoger de kortingen in verhouding tot uw salaris.
Heffingskortingen 2026 — overzicht
| Korting | Maximum 2026 | Voor wie | Afbouw |
|---|---|---|---|
| Algemene heffingskorting | € 3.115 | Iedereen | Afbouw boven € 29.739 |
| Arbeidskorting | € 5.685 | Werknemers & zelfstandigen | Afbouw boven € 45.592 |
| Ouderenkorting | € 1.905 | AOW-gerechtigden | Afbouw boven € 44.947 |
| Jonggehandicaptenkorting | € 923 | Wajong-uitkeringsgerechtigden | Geen afbouw |
Arbeidskorting in detail
De arbeidskorting stimuleert werken. Het maximum van € 5.685 geldt tot een arbeidsinkomen van € 45.592. Daarna bouwt de korting af met 6,51% per euro extra.
Let op: de afbouw start pas bij € 45.592. Daaronder blijft het maximum van € 5.685 staan (binnen de opbouwformule van de Belastingdienst).
Algemene heffingskorting
De AHK van maximaal € 3.115 geldt tot een verzamelinkomen van € 29.739. Boven deze grens bouwt de korting af met 6,4% per euro.
Geen inkomen? Als u geen werk hebt, kan de AHK niet worden verzilverd — tenzij uw fiscale partner deze overdraagt.
Concreet rekenvoorbeeld: €45.000 bruto
Hieronder ziet u hoe de berekening werkt voor een werknemer met een bruto jaarsalaris van €45.000 (€3.750 per maand). De bedragen zijn indicatief — gebruik de calculator voor uw exacte situatie.
Bruto jaarsalaris: €45.000
Stap 1: Belasting per schijf berekenen
Stap 2: Heffingskortingen aftrekken
Stap 3: Netto inkomen
Box 1, Box 2 en Box 3: het overzicht
Uw inkomen en vermogen worden in Nederland belast in drie aparte boxen. Elke box heeft eigen tarieven en regels. U betaalt belasting in elke box afzonderlijk — de tarieven worden niet bij elkaar opgeteld. Uitgebreide uitleg: box 1, 2 en 3 in 2026.
Werk en eigen woning
Loon, winst uit onderneming, uitkeringen en huurwaarde eigen woning. Tarief: 35,75% – 49,50% progressief.
Aftrekposten: hypotheekrente, zorgkosten, giften aan ANBI
Aanmerkelijk belang
Dividend en verkoopwinst bij 5%+ aandelenbelang in een BV. Tarief: 24,5% tot € 68.843, daarboven 31%.
→ Uitleg box 1, 2 en 3Vermogen en sparen
Spaargeld, beleggingen en schulden boven de vrijstelling van €59.357 per persoon. Belast op basis van getoetst rendement.
→ Bereken uw Box 3 belastingAftrekposten: verlaag uw belastbaar inkomen
Aftrekposten verminderen uw belastbaar inkomen, waardoor u in een lagere schijf valt of minder belasting betaalt. Dit zijn de belangrijkste aftrekposten voor particulieren in 2026.
Hypotheekrente
Rente op uw hypotheek voor de eigen woning is aftrekbaar gedurende maximaal 30 jaar. De aftrek geldt alleen voor de eerste woning en wordt verrekend via de aangifte of via de voorlopige teruggave.
Giften aan ANBI
Donaties aan erkende goede doelen (ANBI's) zijn aftrekbaar voor het deel boven 1% van uw drempelinkomen (minimaal €60). Periodieke giften via een schenkingsovereenkomst zijn volledig aftrekbaar zonder drempel.
Specifieke zorgkosten
Medische uitgaven die niet door uw zorgverzekering worden vergoed, zijn aftrekbaar voor zover ze de drempel overschrijden. Denk aan hulpmiddelen, extra kleding en beddengoed door ziekte, reiskosten ziekenhuis.
Lijfrentepremies
Premies voor lijfrenteverzekeringen of banksparen ter aanvulling op uw pensioen zijn aftrekbaar als u een pensioentekort heeft (jaarruimte). Dit is voordelig voor zelfstandigen zonder werkgeverspensioen.
Aangifte en voorlopige aanslag
De calculator hierboven gebruikt de tarieven van belastingjaar 2026. De aangifte die u in het voorjaar van 2026 indient, gaat over 2025. Een voorlopige aanslag 2026 is een schatting van de fiscus over dit jaar; die vervangt de aangifte niet.
Wanneer indienen verplicht is, en hoe voorschot en definitieve aanslag zich tot elkaar verhouden, staat op voorlopige aanslag 2026. Het stappenplan (DigiD, deadline 1 mei) staat bij belastingaangifte.
Veelgestelde vragen
Gerelateerde onderwerpen
Geldkenner.nl redactie · bijgewerkt . Deze informatie is geen fiscaal advies. Bedragen kunnen wijzigen; toets je situatie altijd bij de Belastingdienst of een erkend adviseur.